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　　实验一 系统注册及初始化设置 进行系统注册（注意：如果需要进行角色、用户、新建帐套、备份或导入帐套的操作，则需要以用友系统的系统管理员身份进行注册，也就是admin） 按如下表进行用户（先不设置权限） 操作员编号 姓名 权限 说明 111 仁渴 帐套主管 总经理 113 龚冰冰 出纳 财务会计 115 何玉琪 总账、应收应付管理、工资管理、固定资产管理、存货核算、UFO报表模块 财务主管 116 何国俊 总账、应收应付管理、工资管理、固定资产管理、存货核算、UFO报表模块 117 陈静 所有权限，主要负责单据审核和帐套管理 财务总监 118 王丽 基础资料、总账、应收应付和固定资产系统的操作权限 财务会计 新建帐套 确定其权限 确立核算模式和启用日期 以帐套主管的身份登陆 备份帐套数据 实验二 帐套基础档案设置 设置部门档案 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 1 总经理室 502 销售二部 2 行政部 6 计划部 3 人事部 7 采购部 4 财务部 8 库管部 5 销售部 9 生产部 501 销售一部 10 工程部 设置人员档案 人员编码 姓名 人员类别 所属部门 是否业务员 备注 001 仁渴 在职人员 总经理室 否 总经理 002 张平 在职人员 生产部 是 生产主管 003 龚解园 在职人员 生产部 是 仓管 004 陈成 在职人员 工程部 是 技术工程师 005 何亮 在职人员 销售一部 是 销售工程师 006 董风 在职人员 销售一部 是 销售工程师 007 在职人员 销售二部 是 销售工程师 008 何树财 在职人员 采购部 是 采购经理 009 何平 在职人员 财务部 是 主管会计 010 何玉琪 在职人员 生产部 否 011 何国俊 在职人员 生产部 否 012 陈静 在职人员 财务部 是 会计 013 王丽 在职人员 财务部 是 会计 设置地区分类 编码 名称 01 国内 02 国外 01001 华南 01002 华北 01003 华东 01004 西南 02001 美国 02002 日本 行业分类设置 编码 名称 1 政府机关 2 制造业 201 电子 202 服装 供应商分类设置 编码 名称 01 电脑配件供应商 02 散件供应商 03 包装材料供应商 04 其他供应商 供应商档案 编码 名称 所属分类 001 苏州新元电子有限公司 电脑配件供应商 002 深圳芳威贸易有限公司 电脑配件供应商 003 深圳信合包装材料厂 包装材料供应商 004 深圳东方货运公司 其他供应商 客户分类设置 分类编码 分类名称 01 国有企业 02 美资企业 03 私营企业 客户级别设置 01 VIP客户 02 重点客户 03 普通客户 04 零散客户 客户档案设置 客户编码 客户名称 所属分类 001 北京远东集团 国有企业 002 上海上思实业 美资企业 003 深圳凯丰集团 私营企业 004 深圳宏元公司 私营企业 存货分类 01 原材料 02 半成品 03 产成品 04 其他 05 应税劳务 处理存货业务有两种方式： 通过直接填制记账凭证的方式来处理存货的出入库业务； 启用存货核算系统，通过出入库单据来处理出入库业务，这些业务会自动生成记账凭证传至总账系统中。 计量单位 001 台 002 只 003 条 004 个 005 盒 006 块 存货档案 计价方式：例子 存货编码 所属仓库 存货名称 计量单位 所属类别 存货属性 001 产成品 电脑整机 台 成品类 销售、自制 002 原材料 显示器 台 材料类 销售、外购、生产耗用 003 原材料 鼠标 只 材料类 销售、外购、生产耗用 004 原材料 键盘 只 材料类 销售、外购、生产耗用 005 原材料 主机箱 台 材料类 销售、外购、生产耗用 006 原材料 CPU 只 材料类 销售、外购、生产耗用 007 原材料 256M内存条 条 材料类 销售、外购、生产耗用 008 原材料 集成主板 块 材料类 销售、外购、生产耗用 009 原材料 DVD光驱 只 材料类 销售、外购、生产耗用 010 原材料 40GB硬盘 只 材料类 销售、外购、生产耗用 011 半成品 电脑主机 台 半成品类 销售、生产耗用、自制、在制 012 杂品库 包装纸箱 个 其他类 外购、生产耗用 013 杂品库 螺丝钉 盒 材料类 外购、生产耗用 014 应税劳务 运输费 个 应税劳务 应税劳务 015 原材料 256M40G 台 材料类 销售、外购、生产耗用 021 杂品库 白色包装纸箱 个 材料类 外购、生产耗用 031 产成品 256M40G 台 成品类 销售、外购、自制 032 产成品 512M80G 台 成品类 销售、外购、自制 凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 记 记账凭证 无限制 自 和氏公司凭证 无限制 外币设置 币名 美元 港币 汇率小数位 5 5 最大误差 0.00001 0.00001 汇率方式 固定 固定 折算方式 外币×汇率＝本位币 外币×汇率＝本位币 1月份汇率 8.1 1.05 会计科目 类型 级次 科目编码 科目名称 外币币种 计量单位 辅助帐类型 帐页格式 余额方向 资产 2 100101 人民币 金额式 借 资产 2 100102 美元 美元 外币金额式 借 资产 2 100103 港币 港币 金额式 借 资产 2 100201 工行账户 金额式 借 资产 2 100202 招行账户 金额式 借 资产 2 113301 其他部门应收款 部门核算 金额式 借 资产 2 113302 其他个人应收款 个人往来 金额式 借 负债 2 218101 其他个人应付款 个人往来 金额式 贷 成本 2 410503 折旧费 金额式 借 损益 2 550101 差旅费 部门核算 金额式 借 损益 2 550102 运输费 金额式 借 损益 2 550103 业务招待费 金额式 借 损益 2 550104 折旧费 金额式 借 损益 2 550106 房租 金额式 借 损益 2 550201 差旅费 部门核算 金额式 借 损益 2 550202 办公费 部门核算 金额式 借 损益 2 550203 水电费 部门核算 金额式 借 损益 2 550204 邮电费 部门核算 金额式 借 损益 2 550205 交通费 部门核算 金额式 借 损益 2 550206 会议费 部门核算 金额式 借 损益 2 550207 招待费 部门核算 金额式 借 损益 2 550208 通信费 个人往来 金额式 借 损益 2 550209 薪资 金额式 借 损益 2 550210 房租 金额式 借 损益 2 550211 折旧费 金额式 借 辅助帐类型： 客户往来：1111 1121 1122 部门客户：1131 2131 部门核算：113301 550101 550201～550207 个人往来：113302 218101 550208 部门供应商：1151 2111 2121 项目核算：1605 1603 项目目录 厂房名称 科技园厂房、西丽厂房 核算科目 在建工程、在建工程减值准备 结算方式 1 现金 2 支票 201 现金支票 202 转账支票 付款条件 信用天数 付款条件 10天内 优惠5％ 20天内 优惠2% 30天内 不优惠 银行档案 本单位开户银行 001 中国工商银行深圳分行科苑分行 2 暂封标志 否 仓库档案 编码 名称 成本计价方式 属性 01 材料库 全月平均 普通仓 02 半成品库 全月平均 普通仓 03 成品库 全月平均 普通仓 04 杂品库 全月平均 普通仓 收发类别 1:入库类别 收发标志：收 2：出库类别 收发标志：发 11：原材料采购入库 21：原材料领用出库 12：半成品入库 22：半成品出库 13：产成品入库 23：产成品销售出库 14：退料入库 24：样品出库 15：调拨入库 25：调拨出库 16：盘盈入库 26：盘亏出库 17：其他入库 27：其他出库 采购类型 编码 名称 入库类别 1 原材料采购入库 原材料采购入库 销售类型 编码 名称 入库类别 1 普通销售 产成品销售出库 常用摘要 01：投入资金 02：银行借款 03：还款 04：业务招待费 系统初始化设置 模块初始化设置包含3部分： 各模块中的业务参数设置 各模块中期初余额的录入 功能模块在生成向总账传递的记账凭证时的业务规则 总账系统初始化设置 总账系统中期初余额的录入指的就是各会计科目的期初余额 科目名称 方向 币别/计量 期初余额 现金（1001） 借 人民币 15000 人民币（100101） 借 人民币 10000 美元（100102） 借 人民币 5000 美元 625 银行存款（1002） 借 人民币 16387.6 工行账户（100201） 借 人民币 10000 招行账户（100202） 借 人民币 6387.6 应收账款（1131） 借 人民币 53010 原材料（1211） 借 人民币 131230 包装物（1221） 借 人民币 500 自制半成品（1241） 借 人民币 40000 库存商品（1243） 借 人民币 35000 固定资产（1501） 借 人民币 129500 累计折旧（1502） 贷 人民币 7927.6 预收账款（2131） 贷 人民币 10000 实收资本（股本）（3101） 贷 人民币 402700 应收账款会计科目期初余额明细（部门客户往来核算） 日期 凭证号数 部门名称 客户名称 摘要 方向 本币期初月 2005.12.01 1 销售一部 北京远东集团 销售电脑整机 借 53010 预收账款会计科目期初余额明细（部门客户往来核算） 日期 凭证号数 部门名称 客户名称 摘要 方向 本币期初月 2005.12.10 2 销售一部 北京远东集团 预收款 贷 10000 应收账款管理系统初始化设置 操作流程： 应收管理系统的初始设置包括会计科目设置、坏账准备设置、帐期内帐龄区间设置、逾期帐龄区间设置、报警级别设置、单据类型的设置 1．设置科目 应收科目（本币） 1131（应收账款） 预收科目（本币） 2131（预收账款） 销售收入科目 5101（主营业务收入） 应交增值税科目销项税额） 销售退回科目 5101（主营业务收入） 银行承兑科目 1111（应收票据） 商业承兑科目 1111（应收票据） 现金折扣科目 5503（财务费用） 控制科目设置 001 远东 002 上思 003 凯丰 产品科目设置 001 电脑整机 002 显示器 003 鼠标 004 键盘 005 主机箱 006 CPU 007 256M内存 008 集成主板 009 DVD灌区 010 40G硬盘 011 电脑主机 013 螺丝钉 014 运输费 021 包装纸箱 结算方式 结算方式 币种 科目 现金 人民币 100101 现金 美元 100102 现金支票 人民币 100201 转账支票 人民币 100201 坏账准备设置 提取比率 2% 准备科目 1411（坏账准备） 对方科目 5503（财务费用） 坏账准备期初余额 0 帐龄内帐龄区间和逾期帐龄区间设置 序号 起至天数 总天数 01 1~30 30 02 31～60 60 03 61以上 报警级别设置 序号 起至比率 总比率（） 级别名称 01 0-10% 10 A 02 10%－20% 20 B 03 20%－30% 30 C 04 30%以上 D 单据类型设置 按默认设置 录入应收款期初余额 应收账款期初单据 单据类型 单据编号 单据日期 客户 科目 币种 方向 本币金额 部门 业务员 销售专用发票 0000000001 2005-11-1 北京远东集团 1131 人民币 借 53010.00 销售一部 何亮 收款单 0000000001 2005-11-10 北京远东集团 100201 人民币 贷 10000.00 销售一部 何亮 选项设置 应付款管理系统操作流程： 处理应付款业务时，各业务对应总账中的基本会计科目 应付科目（本币） 2121（应付账款） 预付科目（本币） 1151（预付账款） 采购科目 1201（物资采购） 应交增值税科目销项税额） 销售退回科目 5101（主营业务付入） 银行承兑科目 2111（应付票据） 商业承兑科目 2111（应付票据） 现金折扣科目 5503（财务费用） 控制科目设置 供应商代码 供应商简称 001 新元电子 002 芳威贸易 003 信合包装 产品科目设置 001 电脑整机 002 显示器 003 鼠标 004 键盘 005 主机箱 006 CPU 007 256M内存 008 集成主板 009 DVD灌区 010 40G硬盘 011 电脑主机 013 螺丝钉 014 运输费 021 包装纸箱 处理应付款业务时，结算方式对应总账中的会计科目 结算方式 币种 科目 现金 人民币 100101 现金 美元 100102 现金支票 人民币 100201 转账支票 人民币 100201 帐龄区间逾期帐龄区间 序号 起至天数 总天数 01 1~30 30 02 31～60 60 03 61以上 报警级别设置 序号 起至比率 总比率（） 级别名称 01 0-10% 10 A 02 10%－20% 20 B 03 20%－30% 30 C 04 30%以上 D 单据类型按照默认设置 录入期初余额 固定资产管理系统初始化设置 以卡片形式登记，可以处理固定资产的维修、自动计提折旧、部门转移等业务，处理一共固定资产多部门使用的情况。 第一次进入固定资产模块的初始化 选项设置 部门对应折旧科目设置：设置每一个部门相对应的这就可吗。如果不设置部门的对应折旧科目，则所有的折旧都只归集为一共总的折旧科目（1502） 资产类别设置 编码 类别名称 折旧方法 01 办公用品 平均年限法（一） 02 车辆 平均年限法（二） 03 其他 工作量法 增减方式设置：提供一些默认的增减方式。使用默认 使用状况设置：使用默认 折旧方法设置：系统该处默认的折旧方法，不能删除和修改。可根据需要自行增加 固定资产卡片项目设置 核算单位需要自定义卡片项目，系统项目和自定义项目构成了卡片项目目录。 卡片样式定义：指卡片的的整体外观 录入原始卡片 基本信息 部门及其他 原值与折旧 资产类别 办公设备 固定资产科目 1501 币别 人民币 资产编码 01003 累计折旧科目 1502 原币金额 3500 名称 联想电脑1 使用部门 总经理室 开始使用日期 2005-05-12 计量单位 台 折旧费用科目 550104 预计使用期间数 36个月 数量 1 已使用期间数 7 入账日期 2005-05-12 累计折旧 591.7 存放地点 办公室 预计净残值 200 使用状况 正常使用 折旧方法 平均年限法（一） 变动方式 购入 基本信息 部门及其他 原值与折旧 资产类别 办公设备 固定资产科目 1501 币别 人民币 资产编码 01004 累计折旧科目 1502 原币金额 3500 名称 联想电脑2 使用部门 财务部 开始使用日期 2005-05-12 计量单位 台 折旧费用科目 550104 预计使用期间数 36个月 数量 1 已使用期间数 7 入账日期 2005-05-12 累计折旧 591.7 存放地点 办公室 预计净残值 200 使用状况 正常使用 折旧方法 平均年限法（一） 变动方式 购入 基本信息 部门及其他 原值与折旧 资产类别 办公设备 固定资产科目 1501 币别 人民币 资产编码 01005 累计折旧科目 1502 原币金额 3500 名称 联想电脑3 使用部门 工程部 开始使用日期 2005-05-12 计量单位 台 折旧费用科目 550104 预计使用期间数 36个月 数量 1 已使用期间数 7 入账日期 2005-05-12 累计折旧 591.7 存放地点 办公室 预计净残值 200 使用状况 正常使用 折旧方法 平均年限法（一） 变动方式 购入 基本信息 部门及其他 原值与折旧 资产类别 办公设备 固定资产科目 1501 币别 人民币 资产编码 02001 累计折旧科目 1502 原币金额 114000 名称 金杯汽车 使用部门 人事部、财务部 开始使用日期 2005-07-01 计量单位 台 折旧费用科目 550104 预计使用期间数 90个月 数量 1 已使用期间数 5 入账日期 2005-07-01 累计折旧 7033.4 存放地点 车库 预计净残值 15000 使用状况 正常使用 折旧方法 平均年限法（一） 变动方式 购入 执行固定资产与总账系统对账 对卡片进行管理 薪资管理系统初始化设置 U8的薪资管理系统使用灵活 启动工资管理系统并建立工资帐套 初始化：1 参数设置 工资类别个数和是否核算计件工资 2 扣税设置 是否从工资中代扣个人所得税 3 扣零设置 4 人员编码 选项： 以上设置有些还可以在选项中重设 基础设置： 人员附加信息设置：丰富人员档案，方便核算单位对人员进行更有效的管理 性别 男、女、未确定 婚否 已婚、未婚、离异 人员档案信息： 薪资部门名称 编号 姓名 类别 账号 中方 是否计税 工资停发 计件工资 性别 婚否 总经理室 001 仁渴 在职人员 是 是 否 否 男 已婚 生产部 002 张平 在职人员 是 是 否 否 男 已婚 库管部 003 龚解园 在职人员 是 是 否 否 女 工程部 004 陈成 在职人员 是 是 否 否 销售一部 005 何亮 在职人员 是 是 否 否 销售一部 006 董风 在职人员 是 是 否 否 销售二部 007 在职人员 是 是 否 否 采购部 008 何树财 在职人员 是 是 否 否 财务部 009 何平 在职人员 是 是 否 否 生产部 010 何玉琪 在职人员 是 是 否 是 生产部 011 何国俊 在职人员 是 是 否 是 财务部 012 陈静 在职人员 是 是 否 否 财务部 013 王丽 在职人员 是 是 否 否 工资项目名称 工资项目名称 类型 长度 小数 增减 应发合计 数字 10 2 增项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 本月扣零 数字 8 2 其他 上月扣零 数字 8 2 其他 代扣税 数字 10 2 减项 计件工资 数字 10 2 增项 基本工资 数字 8 2 增项 交通补贴 数字 8 2 增项 迟到扣款 数字 8 2 减项 工资项目计算公式 1 应发合计＝计件工资＋基本工资＋交通补贴 2 扣款合计＝贷扣税＋迟到扣款 3 实发合计＝应发合计－扣款合计 计件工资标准 电脑组装 硬件组装 软件按照 计件工资方案 部门选择生产部 方案编号 方案名称 电脑组装 计件单价 停用 01 生产硬件组装 硬件组装 5.000000 02 生产部软件安装 软件安装 6.000000 存货核算系统初始化设置 选项设置 期初数据 仓库 存货名称 数量 成本单价 成品库 电脑整机 10台 3500元 材料库 显示器 20台 900元 半成品库 电脑主机 20台 2000元 杂品库 白色包装纸箱 100个 5元 材料库 螺丝钉 2盒（1盒300颗） 15元/盒 对应会计科目 存货分类编码 存货分类名称 存货科目编码 存货科目名称 01 原材料 1211 原材料 02 半成品 1241 自制半成品 03 产成品 1243 库存商品 04 其他 1221 包装物 收发类别编码 收发类别名称 对方科目编码 对方科目名称 11 原材料采购入库 1201 物资采购 13 产成品入库 410101 基本生产成本 21 材料领用出库 410101 基本生产成本 23 产品销售出库 5401 主营业务成本 日常业务处理 总账系统填制凭证 企业发生一笔业务，就需要新增一张凭证来对该业务进行记录。为了满足记账的基本要求，一张凭证均应具备以下基本内容： 记账凭证的名称 填制记账凭证的日期 记账凭证的编号 经济业务事项的内容摘要 经济业务事项所设计的会计科目及其记账方向 经济业务事项的金额 记账标记 所附原始凭证张数 会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签单 实务1：在模拟帐套中，新增一张凭证。报销一笔部门（财务部）办公费用，用自定义的凭证类别——和氏公司凭证 贷：现金－人名币（1001） 200元 借：管理费用－办公费－财务部（550202） 200元 应收款系统日常处理 增加应收款 实务2：在帐套中，增加一张销售发票，并审核该销售发票 客户名称：北京远东集团 业务员：销售一部 何亮 购买产品：电脑整机 数量：10台 含税单价：3600元人名币 修改删除应收款的单据内容 审核应收款单据 只有经过审核的应收款单据才可以被系确认有效 弃审 已记账的单据弃审 收款单据处理 实务3：在帐套中，增加一张收款单。 客户名称：北京远东集团 业务员：销售一部何亮 结算方式：转账支票 金额：30000元人名币 审核该收款单，但并不立即制单 应收和收款单 进行核销 应付款系统日常处理 新增一笔采购业务或其他应付款业务时，则需填制相应的应付单据 实务4：在帐套中，增加一张采购专用发票，并审核该采购发票 供应商名称：芳威贸易 业务员：采购部何树财 采购存货：显示器 数量：10台 含税总价：8000元人名币 主机箱数量：12台 含税总价：2500元人名币 实务5：在帐套中，增加一张付款单。 供应商名称：芳威贸易 业务员：采购部何树财 结算方式：转账支票 金额：10000元人民币 核销：只有经过审核的应付款和付款单据，才能被系统确认并进入核销处理 固定资产中新增固定资产 实务6：增加一固定资产 固定资产编号：0006 固定资产名称：DELL笔记本 使用部门：销售部－销售一部 增加方式：直接购入 使用年限：4年 折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2006-1-1 原值：15000元人名币 净残值率：5％ 工资中计件工资处理 实务7：在帐套中，用下列数据完成计件工资的统计工作 人员编号 人员名称 日期 方案编号 方案名称 计件单价 数量 计件工资 011 何国俊 2006-01-01 01 电脑硬件组装 6.00 10.00 60.00 011 何国俊 2006-01-01 02 电脑软件安装 6.00 12.00 72.00 小计 22.00 132.00 合计 22.00 122.00 存货核算日常处理 入库业务：包括填制采购入库单、产成品入库单和其他入库单 实务8：增加一张采购入库单 供应商名称：新元电子； 仓库：材料库； 部门：采购部 业务员：何树财 入库类别：原材料采购入库 存货名称：鼠标 数量：200 单价：15元 实务9：增加一张产成品入库单 部门：生产部 仓库：产成品库 入库类别：产成品入库产品名称：电脑整机 数量：80 实务10：增加一张其他入库单 部门：库管部 才能更快：材料库 入库类别：盘盈入库 存货名称：键盘 数量：2 单价：50元 出库业务：包括填制销售出库单、材料出库单和其他出库单 实务11：增加一张销售出库单 客户名称：深圳凯丰集团 仓库：产成品库 部门：销售部一部 业务员：何亮 出库类别：产成品销售出库 存货名称：电脑整机 数量：50 实务12：增加一张材料出库单 部门：生产部 仓库：材料库 出库类别：材料领用出库 存货名称：鼠标 数量：100 实务13：增加一张其他出库单 部门：技术服务部 仓库：材料库 出库类别：样品出库 存货名称：鼠标 数量：1 总账日常业务 查看凭证来源 实务14：进入888环球电脑演示数据，查看2005年10月记账凭证编号为“0072”凭证来源信息 生成常用凭证 实务15：在001帐套中，定义每个月为市场部人员报销固定的通信费用，用自定义的凭证类别——和氏电子凭证 贷：现金－人民币 300元 借：管理费用－通信费－销售一部、何亮 100元 借：管理费用－通信费－销售一部、董风 100元 借：管理费用－通信费－销售二部、 100元 生成常用凭证，常用凭证代号“01”，说明“市场部通信费补足” 草稿凭证的处理 凭证修改 实务16：修改一张 凭证 凭证冲销 凭证记账后才能冲销 删除凭证 实务17：作废和恢复一张凭证 凭证整理 进行凭证整理：伸出作废的凭证，并对未记账的凭证重新编号 如果整理凭证之前，凭证已经打印出来，最好就不要再整理断号，因为这样会造成系统中凭证编号和已打印出来的凭证编号错位。 出纳签字 实务18：在001帐套中，以操作员“114龚解园”的身份注册，然后对 自0001号凭证执行出纳签字。 凭证审核 实务19：在001帐套中，以操作员“113龚冰冰”身份进行注册，审核实务18中出纳已签字的凭证。 凭证打印 实务20：进行凭证打印操作 凭证记账 实务21：进行凭证记账 实务22：进行凭证冲销 恢复记账前状态（ctrl+h） 自0001凭证――出纳签字――换一个人审核――记账――冲销――删除冲销（作废后凭证整理）――取消记账――弃审（以审核人身份登录）――进入到在填制凭证中可以找到，可以修改的状态。 应收款系统日常业务 应收款核销 实务23：将实务2和实务3的收款单数据进行核销，核销金额30000元 票据管理：可对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息，记录票据处理情况以及查询应收票据信息（包括即将到期且未结算完的票据） 转账：是处理应收账款时常遇到的业务。 四种类型： 应收冲应收：将一家客户的应收款转入到另一家客户中 预收冲应收：处理客户的预收款和该客户的应收款的转账核销业务 应收充应付：将指定客户的应收款冲抵指定供应商的应付款项 红票对冲：实现某客户的红字应收单与其篮字应收单、收款单与付款单冲抵的操作 实务24：在001帐套中，将客户北京远东集团的预收款10000元冲销应收账款。 坏账处理：计提坏账准备，坏账发生后处理