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　　用友u8使用中常见问题分析 口文／张葆华 (湖南环境生物职业技术学院商学院 湖南·衡阳) [提要] 在多年从事会计电算化用友u8 教学过程中，发现有一些问题学生容易反复出 错，软件容易反复出现同样的问题。本文就有 关的解决方法与技巧进行阐述。 关键词：用友u8；UFO报表；出纳签字 中图分类号：F23 文献标识码：A 收录日期：2014年2月7日 一 、出纳无法签字，或者无法打开现金日 记账及银行日记账 原 分析：出现这种情况首先需要检查是 否给H{纳赋予了相关的权限，有的学生比较粗 心，建账时建了几个账套，赋予权限时没有选 好相应要赋权的账套，结果要给A账套赋权变 成了给B赋权，自然出纳在A账套中就没有 相关权限。 正确的做法应该是：先选好左边用户后， 再到右边选好对应要赋权的账套，或者先选账 套，再选用户，关键是一定保证用户赋权是在 正确的账套中。 如果不是第一个原因，其次要检查在会计 科目设置中是否进行了指定会计科目的操作， 如果指定了，操作是否正确。有的学生会把现 金与银行存款同时指定在现金科目中，或是全 部指定在银行存款科目中。正确的做法应该 是：从基础设置一会计科目一编辑一指定科目， 先点芹边的现金总账，在待选科目中选择现金 科日添加到右边的已选科目内，然后再点左边 的银行总账科目，在待选科目中选择银行存款 添加到存边的己选科目内。这样，现金总账的 已选科H内只有现金，银行总账的已选科目内 只有银行存款。如果已选科目内出现其他的内 容则是错误的，要改正。 如果不是上述两种原因，则要检查是否学 生已经先进行了记账操作甚至有的学生已经 进行了结账的操作。按照用友软件设置的程 序，应该先进行出纳签字，再记账，最后结账。 出现这种问题，主要是学生没有掌握用友财务 软件流程操作方面的程序，如果进行了结账， 圈 则要先取消结账：用账套主管的身份登录，点 期末一结账一选择好要反结账的月份一同时按 CTRL+SHIFT+F6取消结账；然后再取消记账： 用账套主管的身份登录，点期末一对账一CTRL+ H出现恢复记账前账套已经激活的提示，点凭 证下恢复记账前账套一最后一次记账即可。 二、利用软件自动结转期间损益时，金额 数值显示红字 原因分析：由于用友软件设计会计科目 时，是默认费用类科目是借方表示增加，如果 表示减少也不能计入贷方，而是在借方用红字 表示，例如取得利息收入1，000，则在财务费 用借方输入一1，000，按确定后会变成红字 I，000。 理收入类科目是贷方表示增加，表示 减少则在贷方输入负数。例如投资收益亏损 1，000，则要在投资收益贷方输入一1，000，按确 定后会变成红字1，000。如果做会计凭证时把 借贷方方向弄反，费用类在贷方有正数或收入 类在借方有正数，则采用自动期间损益结转会 出现红字。我们利用报表模板自动生成利润表 时，用友UFO利润表的取数也是根据这一规 则取数。如果费用类科目发生额在贷方，或收 入类发生额在借方则利润表无法取数，将导致 利润表错误。 三、利用用友UFO报表模板生成资产负债 表不平衡 第一种情况：期初余额试算平衡，但在生 成的资产负债表中，期初资产不等于期初权益 合计。原因可能是由于期初余额输入时输错了 位置，报表模板没有取到数据。例如，期初余额 本年利润下有很多明细科目，但是资产负债表 中只会取未分配利润下的数据，如果没有填在 未分配利润科目F，则资产负债表不会取到 数。另外，可能是新增了会计科目，没有改资产 负债表中对应的公式。例如：无形资产进行摊 销，用友软件没有预设累计摊销会计科目，需 要增加。而资产负债表无形资产的预设公式里 没有减去累计摊销的数值，导致资产负债表中 无形资产期初结果不正确。 第二种情况：期末资产 等于期木权益合 计。原因当然可能是新增了会计科日，没有改 资产负债表中对应的公式， 第一种情况，不 再累述。还有可能没有将制造费用全额结转全 生产成本。用友U8UFO软件资产负债表中存 货科目取数没有包括制造费用的余额数，如果 制造费用没有全额结转至生产成本，将导致存 货数据取数不全。 第j种情况：没有记账。用友U8UF0软 件规定必须要先完成记账，才能生成报表。如 果没有记账，报表取不到期末数。 第四种情况：在利用报表模板生成报表 时，没有正确选择行业类型，导致生成的报表 空白或出现错误的数据。正确的做法应该是开 始建账时选择的行业类型必须与建立报表时 选择的行业类型一致，比如开始建账时选择的 是新企业会计制度，那么生成报表选择行业类 型时对应的要选择新企业会计制度，如果前后 选择的不一致，就会出现错误的结果。 其实要想能快速而正确地生成资产负债 表，方法很简单：首先如果新增的是一级会计 科目，那么在软件预设的资产负债表模板中是 没有包含这些会计科目在内的。我们就可以打 开UFO报表在报表模板叶1通过修改公式将新 增的会计科目加入对应的报表项『】中。比如： 在会计科目新增了累计摊销这一级会计科F] 时对应的科目编码为1702，就要到对应的报表 模板中将资产负债表中无形资产的公式进行 修改。我们在格式状态下，双击无形资产旁边 的期初数据栏，就会出现公式：Qc(”1701”， 年⋯年，，)一Qc(”1703”，今年⋯年，，)，其中： 0C是期初的意思，1701代表无形资产，1703 代表无形资产减值准备。这个公式的意思就是 表示将无形资产科目期初余额数减去无形资 产减值准备期初余额数。那么我们将原来公式 中一Qc(”1703”，全年⋯年，，)复制在QC(” 170l”，全年⋯年，，)一QC(”1703”，伞年⋯ 年，，)后，公式变成：QC(”1701”，全年⋯年，，) 一QC(”1703”拿年⋯年，，)一QC(”1703”，全 《合作经济与科技》2014年4月号下(总第487期) 国有企业内部审计问题与对策 [提要] 目前我国大部分国有企业都设 置了内部审计机构，但是企业内部审计在机构 的设置和工作重点等方面都还存在一些突出 的问题，因而仍不能充分发挥其作用。目前我 国企业内部审计不论是在法律法规的建设上， 还是在机构设置、人员素质上都无法满足现代 企业对内部审计的要求。可见，加强企业内部 审计队伍建设至关重要。 关键词：国有企业；内部审计；问题；对策 中图分类号：F239 文献标识码：A 原标题：论国有企业内部审计的问题及对策 收录日期：2013 年 12 月2O 日 在 2011 年 1 月份国际内部审计师协会 (IIA)发布的新版《国际内部审计专业实务框 架》中，内部审计定义为：内部审计是一种独 立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和 改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的 方法 ，评价并改善风险管理、控制及治理过程 的效果，帮助组织实现其目标。内部审计和政 府审计、外部审计并列为三种主要审计业务之 0 一 、我国国有企业内部审计现状 口文 ／钟骏 华 寇 洁 (东北财经大学津桥商学院 辽宁 · 大连 ) (一)审计制度。国资委出台了《中央企业 经济责任审计管理暂行办法》和《中央企业内 部审计管理暂行办法》，要求企业应当按照国 家有关规定，建立相对独立的内部审计机构， 配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计 工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化 企业内部监督和风险控制。这对内部审计的发 展起到强有力的推动作用。同时，内部审计法 规体系的日臻完善，为内部审计行业 自律、行 为规范、审计质量控制提供了依据，有力地保 障了内部审计的健康发展。内部审计发挥的作 用也越来越显著。国有大中型企业的内部审计 是我国内部审计发展的带头人，乡镇企业、私 营经济内部审计的迅速发展，为内部审计增添 了新的生力军。 (二)机构设置。在现有的内部审计体制 下，内部审计机构设在企业内部并且直接对企 业负责人即经营者负责。这一制度安排导致两 方面的问题：(1) 内部审计的触角无法触及董 事会、经营者这一最高层次的代理人的经营决 策活动，因为内部审计机构直接对企业负责人 负责。在我国，多数企业由董事长兼任总经理， 使得董事会身份具有虚拟性，董事会并不真正 代表股东的利益而是与经营者利益趋于一致， 经营者实质上控制了董事会；(2) 内部审计的 独立性受到严重影响。从形式上看，内部审计 人员不具有独立性。他们是企业的内部职工， 在经营者的领导下工作，必须服从其领导；从 实质上看，内部审计人员也不具有独立性。而 独立性是审计的核心和灵魂，缺乏独立性的审 计不可能实现其真正的审计目的。 (三)独立性与地位。内部审计本身不同于 外部审计，其机构组成人员均来 自于企业组织 内部，内部审计机构本身也是企业整体中的一 部分，内部审计人员的切身利益得失与企业休 戚相关，在组织上、经济上、工作上等均依赖于 企业。审计人员一方面是处在外部审计的立场 上监督企业行为；另一方面又要为企业行为服 务，境地两难，实行中可操作性差。 按规定企业内部审计是在本企业主要负 责人直接领导下开展工作，作为企业中的一个 职能部门，其人员配置、职务升迁、工作地位等 都由本企业领导决策，导致内部审计的组织、 工作、经济等不独立；从内部审计的工作过程 中看，内部审计报告，内部审计决定的形成、运 用、作用和执行等无不依赖于本企业领导意识 年⋯ 年，，)，再将最后面新增的会计科 目 1703 改成累计摊销的科目编码 1702，这样公 式就成了：QC (”1701”，全年 ⋯ 年，，) 一QC (” 1703”，全年 ⋯ 年 ，，) 一QC (”1702”，全年 ⋯ 年，，) ，同样的方法，将期末栏对应的公式改 为：QM(”1701”，全年⋯ 年，，)一QM(”1703”，全 年⋯ 年，，)一QM(”1702”，全年⋯ 年，，) ，其中 QM为期末的意思。通过这种方法，将复杂的公 式设计变成了简单的复制粘贴工作，克服了自 己输入公式容易出现的格式不符合问题。当 然，前提是要求学生能正确将新增的会计科 目 归类到对应的资产负债表项目中。 四、学生的机器经常会出现提示如站点或 者某某正在运行功能，互斥任务申请不成功或 者供应商 ／客户已被锁定，互斥任务申请不成 功 原因可能是 由于客户端出现非法死机或 由于网络故障等暂时造成网络不通等原因，机 器为了最大限度地保护财务数据不丢失，而对 工作站或单据进行了锁定。解决的方法：清除 单据锁定可以用 ADMIN登录系统管理一点视 图一点清除单据锁定一删除工作站的所有锁 定一选择相应的单据一删除，再点视图一点日 志一删除全部日志。要清除工作站锁定可以采 用如下方法：点击企业管理器一Micms0fI— SQLSERVER 组一 (1oca1) (windows NT)一数据 库一UFSYSTEAM一表一UATASK一点右 键 选 择打开表一返回所有行一找到相应的客户端 删除。 五、在登录 U8 时，系统提示演示版已过期 原因：同时在线的人数超过了软件的许可 数。或者年限超过了软件允许登录的年限。解 决方法：软件不使用时，请立即关闭，将有限的 登陆许可权让给他人，或者稍后再尝试登陆。 同时我们在建立账套时，选择建账的年限要尽 量与现在时间靠近。比如，现在是 2013 年，就 不要将账套建立时间设置在 2010 年之前，这 是因为演示软件有时间限制。 主要参考文献： 【1】王新玲 ，汪刚．会计信息系统实验教程(用 友 ERP-U8．72)．北京：清华大学出版社，2009． 《合作经济与科技》2014年4月号下(总第487期) 圈